Recibir una carta del Servicio de Impuestos Internos (IRS) es suficiente para generar ansiedad en cualquier contribuyente, especialmente si se trata de una notificación de auditoría fiscal. Sin embargo, entender algunos hechos sobre las auditorías fiscales puede ayudarle a reducir esos temores.
A continuación, desglosamos cinco razones clave para que deje de preocuparse por una auditoría fiscal y cómo puede enfrentarlas con tranquilidad.
Su riesgo de auditoría es probablemente muy bajo
Estadísticas que respaldan la baja probabilidad
Para la mayoría de los contribuyentes con ingresos medios o bajos, el riesgo de ser auditado es bastante bajo. Según datos del IRS, entre 2011 y 2019, solo el 0.55% de las declaraciones de impuestos individuales fueron auditadas.
Esto significa que si sus ingresos están dentro de un rango promedio y su declaración es sencilla, sus posibilidades de ser auditado son mínimas. Esta tendencia se mantiene en años recientes, en parte debido a la reducción de recursos en el IRS, lo que ha llevado a una disminución en el número total de auditorías realizadas.
Una auditoría fiscal no significa automáticamente que esté en problemas
Aunque el IRS puede auditar a personas sospechosas de haber cometido errores, no todas las auditorías son indicativas de problemas.
Cada año, el IRS realiza auditorías de una parte de la población contribuyente de manera aleatoria. Esto significa que podría ser seleccionado simplemente por azar, incluso si todo en su declaración está correcto.
De hecho, el IRS utiliza sistemas automatizados para seleccionar una parte de las declaraciones de impuestos para auditorías al azar, lo que significa que la posibilidad de ser auditado puede ser cuestión de suerte.
Discrepancias en la declaración
Las discrepancias en su declaración pueden activar una auditoría. Si la información en su declaración no coincide con los datos que el IRS recibe de otras fuentes, como empleadores, bancos o instituciones financieras, esto puede desencadenar una revisión.
Un ejemplo común es cuando los contribuyentes informan un ingreso diferente al que los empleadores reportan en los formularios W-2 o 1099. Estos errores, aunque pueden ser simples descuidos, pueden ser interpretados por el IRS como una bandera roja, lo que resulta en una auditoría.
El IRS entiende que los errores humanos ocurren, y en muchos casos, puede que solo necesiten documentación adicional para aclarar la situación. Si el IRS detecta un error matemático, por ejemplo, es probable que le envíen una carta solicitando correcciones o aclaraciones, en lugar de proceder directamente con una auditoría completa.
Las auditorías del IRS generalmente se remiten a los últimos dos o tres años
¿Cuántos años puede revisar el IRS?
Es natural preocuparse por la posibilidad de que el IRS audite una declaración antigua, pero la mayoría de las auditorías se centran en declaraciones presentadas en los últimos tres años. Según la normativa del IRS, generalmente tienen un plazo de tres años a partir de la fecha de presentación de la declaración para iniciar una auditoría.
Este período es conocido como el “estatuto de limitaciones”. Este estatuto es la razón por la cual es fundamental mantener registros fiscales precisos durante al menos este tiempo.
Casos de auditorías más extensas
En casos raros, si el IRS encuentra un error significativo, podría revisar declaraciones de hasta seis años atrás. Según el IRS, esto ocurre principalmente si la declaración omite más del 25% de los ingresos brutos reportados. Incluso en estos casos, es raro que el IRS retroceda más de seis años.
Puede reducir sus posibilidades de una auditoría
Factores que aumentan el riesgo de auditoría
Ciertas características en su declaración pueden atraer la atención del IRS y aumentar sus posibilidades de ser auditado. Los errores matemáticos, la omisión de ingresos reportados por terceros y las deducciones poco comunes son algunas de las principales razones que pueden desencadenar una auditoría.
Reclame lo que le corresponde, pero con precaución
A pesar de estos riesgos, no debe evitar reclamar deducciones legítimas. Por ejemplo, si usted trabaja desde casa, es totalmente válido reclamar una deducción por oficina en casa, siempre que cumpla con los requisitos del IRS. Esto incluye utilizar una parte de su hogar exclusivamente para negocios de forma regular.
Del mismo modo, las contribuciones caritativas y las deducciones por gastos médicos son legítimas, pero asegúrese de mantener registros detallados y recibos como prueba, ya que el IRS puede requerir esta documentación en caso de una auditoría.
Si el IRS lo audita, no entre en pánico
Tipos de Auditorías y Cómo Enfrentarlas
No todas las auditorías del IRS son intimidantes. De hecho, la mayoría de las auditorías se realizan por correo, donde el IRS simplemente solicita documentación adicional para verificar ciertos aspectos de su declaración.
En estos casos, es importante responder con prontitud y proporcionar la información solicitada para resolver el asunto rápidamente.
Si el IRS solicita una auditoría en persona, como una auditoría de oficina o de campo, puede reunir su información y representarse a sí mismo si se siente cómodo haciéndolo.
Estas auditorías suelen ser más exhaustivas y pueden involucrar una revisión detallada de varios años fiscales. Sin embargo, tiene el derecho de buscar ayuda profesional para asegurarse de que todo se maneje correctamente.
Derechos del Contribuyente Durante una Auditoría
Como contribuyente, tiene derechos durante una auditoría. Según la Carta de Derechos del Contribuyente del IRS, usted tiene derecho a una representación justa y a ser tratado con dignidad y respeto.
También tiene derecho a saber por qué el IRS está solicitando información específica y a no ser examinado repetidamente por la misma cuestión. Además, puede solicitar que cualquier entrevista con el IRS sea grabada, siempre que se notifique con antelación.
Mantenga la Calma y Prepare su Declaración con Cuidado
Recibir una notificación del IRS puede ser alarmante, pero las probabilidades de ser auditado son bajas para la mayoría de los contribuyentes que presentan declaraciones completas y precisas.
Si se enfrenta a una auditoría, mantenga la calma, responda con prontitud y asegúrese de conocer sus derechos como contribuyente para garantizar un resultado justo y equitativo. Mantener la calma y estar preparado es su mejor defensa en cualquier proceso de auditoría.
