El Servicio de Impuestos Internos (IRS) ha anunciado sus ajustes anuales por inflación para el año fiscal 2024, generando expectativas de un impacto significativo en las finanzas de los contribuyentes estadounidenses. Estas actualizaciones no solo se traducirán en un incremento en los salarios, sino que también conllevarán a una disminución del impuesto sobre la renta para muchos ciudadanos. Este anuncio, aborda no solo las categorías fiscales y los cambios en las tablas de retención de impu¾estos para el próximo año, sino que también establece el tono para otros aspectos clave, como las deducciones fiscales y los límites de contribución a cuentas de jubilación.
A medida que analizamos en detalle estas modificaciones, se vislumbra un panorama financiero que busca no solo adaptarse a las fluctuaciones económicas, sino también brindar alivio a los contribuyentes en medio de un contexto marcado por la inflación y sus desafíos asociados.
¿Por qué es importante?
En la situación económica actual, ajustar cosas como los impuestos y los pagos de la Seguridad Social se vuelve vital para la gente. Este año, el IRS hizo algunos cambios importantes para el año fiscal 2024, y es esencial entender cómo nos afectan a todos nosotros, especialmente en medio de una inflación que, aunque no es tan alta como en 2022, sigue presente.
Estos cambios no solo nos ayudan a lidiar con el aumento general de los precios, sino que también evitan que la inflación nos lleve a pagar más impuestos sin que nuestros ingresos hayan subido. Cada año, el IRS ajusta las categorías fiscales para asegurarse de que todos estemos en la categoría correcta, y esto es una buena noticia para evitar sorpresas desagradables en nuestros pagos de impuestos.
En pocas palabras, estos ajustes no son solo una respuesta a la inflación, sino una forma de asegurarse de que todos podamos manejar nuestros asuntos económicos de manera justa y sin sorpresas, especialmente cuando las cosas cambian en la economía.
El panorama general
Los nuevos ajustes fiscales se aplicarán a las declaraciones de impuestos presentadas en 2025, y el IRS también modificó las tablas de retención de impuestos de 2024, que determinan cuánto dinero deben retener los empleadores de los salarios de los empleados en los cheques de pago para impuestos federales.
Categorías fiscales para 2024
Al ajustar las categorías fiscales, como hace el IRS cada año, se intenta evitar lo que se conoce en inglés como “Bracket Creep”, que ocurre cuando la inflación lleva a los contribuyentes a una categoría de impuestos más alta sin un aumento en los ingresos reales.
| Tasa de Impuesto Marginal | Ingreso Individual | Parejas declarando de forma conjunta |
10% | $11,600 o menos | $23,200 o menos |
12% | $11,601 a $47,150 | $23,201 a $94,300 |
22% | $47,151 a $100,525 | $94,301 a $201,149 |
24% | $100,526 a $191,950 | $201,150 a $383,899 |
32% | $191,951 a $243,725 | $383,900 a $487,449 |
35% | $243,726 a $609,349 | $487,450 a $731,199 |
| 37% | De $609,350 o más | $731,200 o más |
Deducciones fiscales para el año fiscal 2024
La deducción estándar para parejas casadas que presentan la declaración conjunta en el año fiscal 2024 será de $29,200, un aumento de $1,500 respecto a los $27,700 del año fiscal 2023.
Para contribuyentes solteros, la deducción estándar es de $14,600, un aumento de $750 desde la deducción de $13,850 en 2023.
Para jefes de hogar, la deducción estándar será de $21,900, un aumento de $1,100 respecto al monto del año fiscal 2023.
Aumento de la Seguridad Social en 2024
Los beneficios de jubilación e incapacidad aumentarán un 3.2%, con un promedio de más de $50 al mes a partir de enero, anunció la Administración del Seguro Social el 12 de octubre.
El ajuste al costo de vida que afecta a más de 71 millones de beneficiarios de la jubilación y los beneficios por incapacidad de la Seguridad Social es mucho menor que en los últimos dos años.
El aumento del ajuste del costo de vida (en inglés COLA) para 2023 fue un histórico 8.7% y la tasa de 2022 fue del 5.9%.
Límite de contribución a FSA en 2024
El IRS también anunció que estaba aumentando el límite de las contribuciones a los arreglos de gastos de salud flexibles para 2024 a $3,200, frente a los $3,050 de 2023.
Aumento del límite de contribución a 401(k) e IRA para 2024
Los estadounidenses pueden contribuir hasta $23,000 a planes 401(k), 403(b) y la mayoría de los planes 457, $500 más que el límite de contribución de $22,500 para 2023, anunció el IRS el 1 de noviembre en un comunicado de prensa.
El límite de las contribuciones anuales a un IRA aumenta a $7,000, frente a los $6,500.
Mientras tanto, el límite adicional de contribución a un IRA para personas de 50 años o más permanece en $1,000 para 2024, según el IRS.
Para 401(k) y la mayoría de los demás planes, el límite adicional de contribución para empleados de 50 años o más es de $7,500 para 2024.
Los rangos de ingresos para determinar la elegibilidad para realizar contribuciones deducibles a IRAs tradicionales, contribuir a IRAs Roth y reclamar el Crédito del Ahorrador aumentaron todos para 2024, según informó el IRS.
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