¿Pasó de estar en nómina a ser trabajador independiente? Si ha dejado de ser un empleado de nómina para convertirse en un contratista independiente, seguramente se ha dado cuenta de que los impuestos funcionan de manera completamente diferente. Este cambio no solo afecta la forma en que usted recibe ingresos, sino también la manera en que debe cumplir con sus obligaciones tributarias.
En este artículo, explicaremos las claves esenciales para comprender cómo funcionan los impuestos como contratista independiente y cómo esta transición puede impactar su situación financiera. Desde la presentación de impuestos trimestrales hasta las deducciones comerciales, veremos algunos aspectos importantes que debe conocer para navegar con éxito por los impuestos como nuevo contratista independiente. ¡Comencemos!
¿Qué es un Contratista Independiente?
El pago de impuestos comerciales como contratista independiente puede ser complicado. Debe presentar formularios adicionales, asegurarse de estar pagando lo suficiente al gobierno durante el año y abonar un impuesto por cuenta propia.
¿Cómo se determina si usted es un contratista independiente?
La IRS tiene reglas y pruebas para ayudar a tomar esta decisión. En términos generales, si un negocio solo tiene la capacidad de controlar el resultado del trabajo que realiza, no la forma en que lo hace, podría ser considerado un contratista independiente.
¿Cómo pagan impuestos los contratistas independientes?
Las obligaciones fiscales se complican cuando es contratista independiente. Tendrá formularios adicionales que presentar y deberá presentar impuestos estimados regularmente.
Aquí hay cuatro diferencias principales entre presentar impuestos como empleado y como contratista independiente:
- Reportar ingresos y deducciones por cuenta propia en el Anexo C.
- Pagar impuestos por cuenta propia en el Anexo SE.
- Pagar impuestos estimados trimestrales.
- Recibir el formulario 1099-MISC en lugar del W-2.
Reportar Ingresos por Cuenta Propia
La forma en que usted reporta los ingresos como contratista independiente difiere de cómo lo haría como empleado. Debe presentar el Anexo C junto con su declaración de impuestos personal, detallando su beneficio y pérdida comercial.
Recuerde que, como contratista independiente, es considerado trabajador por cuenta propia, por lo que esencialmente está administrando su propio negocio unipersonal. Cualquier ingreso que obtenga como contratista independiente debe ser informado en el Anexo C, y luego pagará impuestos sobre el beneficio total.
Deducciones
Aunque ser contratista independiente significa que debe pagar más impuestos por cuenta propia, hay una ventaja: puede deducir gastos comerciales. Estas deducciones reducen la cantidad de beneficio sobre el cual paga impuestos.
Reportará estas deducciones junto con sus ingresos en el Anexo C. Hay varias deducciones comerciales disponibles, como seguro médico, deducciones por oficina en casa, el consumo de millas y deducciones por su factura telefónica.
Impuestos por Cuenta Propia
Una gran desventaja financiera de ser trabajador independiente es pagar impuestos por cuenta propia. Estos impuestos equivalen a los impuestos de Medicare y Seguro Social que pagaría como empleado. Sin embargo, como empleado, su empleador cubre la mitad del costo de los impuestos, pero como trabajador independiente, debe pagar el impuesto completo usted mismo.
Estos impuestos por cuenta propia realmente se acumulan. La tasa actual de impuestos por cuenta propia es del 12.4% para el Seguro Social y del 2.9% para Medicare, totalizando un 15.3% solo en impuestos por cuenta propia. La buena noticia es que, aunque debe pagar el impuesto completo del 15.3%, puede deducir la mitad de lo que paga de su ingreso.
Pagos Trimestrales Estimados de Impuestos
El sistema tributario de Estados Unidos es de pago a medida que avanza, lo que significa que debe realizar pagos de impuestos regularmente a lo largo del año. Cuando es empleado, su empleador se encarga de retener impuestos de su salario y enviarlos al gobierno.
Entonces, ¿cómo paga impuestos un contratista independiente? Cuando es contratista independiente, pagar al gobierno regularmente durante el año es su responsabilidad. Esto se hace mediante pagos trimestrales estimados de impuestos sobre los ingresos. Puede estimar cuánto debe pagar al gobierno cada trimestre adivinando cuál será su ingreso total para el año o utilizando la cantidad que pagó en impuestos estimados el año anterior.
Impuesto Trimestral Estimado
Los pagos de impuestos estimados se realizan cuatro veces al año, y puede utilizar el Anexo SE para calcular la cantidad que debe pagar en cada plazo. Las fechas límite para realizar los pagos trimestrales de impuestos estimados son las siguientes:
- 15 de abril: para ingresos obtenidos de enero a marzo.
- 15 de junio: para ingresos obtenidos en abril y mayo.
- 15 de septiembre: para ingresos obtenidos de junio a agosto.
- 15 de enero: para ingresos obtenidos de septiembre a diciembre del año anterior.
No olvide que si su estado cobra impuestos sobre los ingresos, también deberá realizar pagos de impuestos estimados a su estado.
Plazo de Declaración de Impuestos Personales
Su plazo personal de declaración de impuestos como contratista independiente es el mismo que el de los empleados. Todos los impuestos personales, presentados con el Formulario 1040, deben pagarse antes del 15 de abril de cada año. Si el 15 de abril cae en un fin de semana o día festivo, la fecha límite se traslada al siguiente día hábil.
Con el Formulario 1040, presentará su Anexo C, Estado de Ganancias y Pérdidas del Negocio, y su Anexo SE, Impuesto por Cuenta Propia.
Si no puede presentar sus impuestos para la fecha límite del 15 de abril, utilice el Formulario 4868 para solicitar una prórroga automática de seis meses. Pero esta es solo una extensión para presentar la documentación; si debe pagar impuestos, deberá pagarlos antes del 15 de abril para evitar cargos por penalización.
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